전체 글34 합법적인 절세와 탈세의 경계선 (국세청 기준 정리) 합법적인 절세와 탈세의 경계는 세법을 공부하거나 세무신고를 직접 하는 사람이라면 반드시 이해해야 하는 핵심 개념이다. 납세자 입장에서는 세금을 줄이려는 합리적인 시도지만, 국세청의 시각에서는 세금 회피로 보일 수 있기 때문이다. 즉, 같은 행위라도 “세법상 근거가 있는가, 실질적 거래가 존재하는가”에 따라 절세가 될 수도, 탈세가 될 수도 있다. 이번 글에서는 2025년 세법 기준으로 절세와 탈세의 구체적 차이, 국세청의 판단 기준, 실제 사례, 그리고 합법적인 절세 전략까지 단계적으로 정리한다.최근 부동산 거래와 가족 간 자산 이전이 증가하면서, 세법의 허점을 이용해 세금을 줄이는 ‘형식적 절세’가 문제로 떠올랐다. 이에 따라 국세청은 조세회피 목적의 거래를 정밀하게 분석하는 시스템을 강화했고, 금융정.. 2025. 11. 11. 재산세와 종합부동산세의 계산 구조 비교 (2025년 세율 기준) 재산세와 종합부동산세는 모두 부동산 보유자에게 부과되는 세금이지만, 과세 기준과 부과 목적, 세율 구조가 전혀 다르다. 많은 납세자가 두 세금을 혼동하거나 중복 부담으로 오해하지만, 사실상 재산세는 지방세, 종합부동산세는 국세로 구분되며 세금이 부과되는 기준금액과 공제제도에도 큰 차이가 있다. 이번 글에서는 2025년 세법 기준으로 재산세와 종합부동산세의 계산 구조를 단계별로 비교하고, 실제 세부담 흐름을 이해할 수 있도록 구체적인 예시를 들어 설명한다.특히 2025년부터 공정시장가액비율 조정과 공시가격 현실화율이 개편되면서 고가주택과 다주택자의 세부담이 일부 완화되었다. 하지만 여전히 부동산 보유세의 계산 방식은 복잡하므로 정확한 구조 이해가 절세의 첫걸음이 된다.목차재산세와 종부세의 과세 체계 개요재.. 2025. 11. 10. 양도세 환급이 지연되는 이유와 국세청 처리 절차 해설 양도소득세 환급은 납세자가 세금을 초과 납부했을 때, 국세청이 확인 절차를 거쳐 되돌려주는 제도다. 하지만 신고를 마치고도 환급금이 예상보다 늦게 들어오거나, 심지어 ‘환급 보류’ 상태로 장기간 정체되는 사례가 많다. 이번 글에서는 2025년 세법 기준으로 양도세 환급이 지연되는 주요 원인과 국세청의 내부 환급 절차를 단계별로 해설한다.양도세 환급은 단순한 회계 절차가 아니라, 신고내용 검증·소명요구·심사승인 과정을 모두 거치는 행정절차다. 따라서 환급까지 걸리는 기간은 개인의 신고 내용과 증빙 수준에 따라 크게 달라진다. 환급이 늦어진다고 해서 무조건 이상이 있는 것은 아니지만, 절차를 정확히 이해하면 불필요한 불안과 지연을 최소화할 수 있다.목차양도세 환급의 기본 구조환급 지연 원인 ① 신고 오류 및.. 2025. 11. 9. 양도소득세 가산세 종류와 계산 방식 양도소득세 가산세는 부동산을 매도한 납세자가 세법상 의무를 지키지 않았을 때 기본 세금 외에 추가로 부과되는 금액이다. 단순히 ‘벌금’이나 ‘과태료’와 달리, 세법상 자동 계산되어 부과되는 행정적 세금 가중액으로 신고 지연, 납부 지연, 증빙 누락 등 다양한 상황에서 발생한다. 가산세는 금액이 크지 않더라도 누적될 경우 전체 세 부담을 수백만 원 이상 늘릴 수 있다.특히 부동산 양도세는 거래금액이 크고 신고 항목이 복잡하기 때문에 기한을 하루만 넘겨도 가산세가 적용되거나, 단순 계산 실수로도 과소신고 판정이 나는 경우가 많다. 이번 글에서는 2025년 세법 기준으로 양도소득세 가산세의 종류, 계산 방식, 그리고 감면 제도까지 실제 신고 단계에서 유용하게 활용할 수 있도록 정리했다.목차양도세 가산세의 기본.. 2025. 11. 9. 양도세 1세대 1주택 비과세 판정 실수 사례와 국세청 판례 요약 1세대 1주택 비과세 제도는 양도소득세 절세의 핵심 규정으로, 국민 대다수가 직접적인 영향을 받는 세법 조항 중 하나다. 하지만 단순히 “집이 한 채면 비과세”라는 오해로 인해 신고 단계에서 오류가 발생하거나, 세무서에서 사후조사 시 과세로 전환되는 사례가 적지 않다. 이번 글에서는 2025년 세법 기준으로 1세대 1주택 비과세 판정 시 자주 발생하는 실수와 국세청 실제 판례를 분석하여, 실무적으로 주의해야 할 판단 기준을 명확히 정리한다.비과세 판정은 단순한 주택 보유 수의 문제가 아니라, 세법상 ‘세대의 범위’, ‘거주기간’, ‘일시적 2주택’, ‘부수토지 범위’ 등 여러 요건이 복합적으로 작용한다. 요건을 하나라도 충족하지 못하면 국세청은 비과세를 배제하고 양도세를 부과할 수 있다. 따라서 각 요건.. 2025. 11. 8. 양도세 부담 없는 특례거래 5가지 유형 (상속, 합가, 사업양도 등) 대부분의 부동산이나 자산을 매도하면 양도소득세가 발생한다. 하지만 세법은 모든 거래를 동일하게 보지 않는다. 개인이나 법인이 일정한 요건을 충족할 경우, 소유권이 이전되더라도 그 거래를 ‘양도’로 보지 않거나 양도세 납부를 나중으로 미루는 조세특례제도를 마련해두고 있다. 이를 흔히 “양도세 부담 없는 특례거래”라고 부른다. 이러한 제도는 단순한 세금 회피 수단이 아니라, 상속·사업승계·조직개편·공익적 이전 등 실질적 목적을 가진 거래의 세 부담을 완화하기 위한 정책적 장치다. 세법은 경제활동의 연속성 또는 가족 내 자산이동의 합리성을 인정하는 범위 내에서 양도세를 면제하거나 과세를 이연하도록 허용한다.이번 글에서는 2025년 세법 기준으로 양도세 부담이 없는 대표적 특례거래 5가지를 상속·합병·사업양도·.. 2025. 11. 8. 이전 1 2 3 4 ··· 6 다음
