전체 글34 양도세 이연제도(조세특례) 활용법과 실무 절차 양도소득세는 원칙적으로 부동산을 양도한 시점에 발생한 이익에 대해 즉시 과세된다. 그러나 세법은 일정한 요건을 충족하는 경우, 당장 세금을 내지 않고 양도세 납부를 뒤로 미룰 수 있는 제도를 허용한다. 이것이 바로 양도소득세 이연제도(조세특례제도)다. 세법상 이연이란 과세 시기를 일정 기간 ‘뒤로 미루는 것’을 의미하며, 세금 자체를 면제하는 것이 아니라 조건을 충족하면 과세를 유보하는 절세 방식이다.이번 글에서는 2025년 세법 기준으로 양도세 이연제도의 개념과 종류, 적용 요건, 실무 절차를 구체적으로 정리한다. 특히 이연제도를 제대로 이해하지 못해 과세유예가 취소되는 사례가 많기 때문에, 신고 시 주의할 점과 서류 준비 방법까지 함께 살펴본다.목차양도세 이연제도의 개념과 법적 근거주요 이연제도 유형.. 2025. 11. 7. 양도 시기 조정만으로 양도세 절세 가능한 3가지 전략 양도소득세는 단순히 매도 금액에 따라 결정되는 세금이 아니다. 취득가액과 매도 금액, 즉 양도차익도 양도세액의 결정사항이지만 세금을 줄이기 위해 양도차익을 포기하는 것은 절세의 방법이 아니다. 양도세는 세법상 양도 시점, 즉 ‘언제 매도했는가’에 따라 세율·공제율이 달라지고, 같은 자산이라도 시기를 조정하면 수백만 원의 세금을 절감할 수 있다. 이번 글에서는 2025년 세법 기준으로 양도 시기 조정만으로 절세가 가능한 3가지 전략을 보유기간·공제율 중심으로 구체적으로 정리한다.세금은 타이밍의 과학이다. 매도일을 한 달만 늦추거나 앞당겨도 세율구간이 바뀌고, 장기보유특별공제율이 달라질 수 있다. 실무적으로는 단순한 계약일이 아니라 잔금일과 등기이전일이 세법상 ‘양도 시기’로 인정되므로, 이 기준을 정확히 .. 2025. 11. 7. 양도세 신고 시 감정평가서 활용 방법과 시가 산정 기준 정리 양도세 신고에서 가장 많은 논란이 발생하는 부분은 바로 ‘시가 산정’이다. 양도세는 실거래가를 기준으로 과세되지만, 거래 당사자 간의 특수관계·비상장 자산·공시가격 변동 등으로 명확한 시가가 존재하지 않을 때는 감정평가를 통해 합리적인 기준을 정할 수 있다. 세법은 일정한 요건을 충족하는 감정평가액을 시가로 인정하지만, 평가 시점과 평가방법을 잘못 적용하면 세무서에서 시가로 인정하지 않아 세금이 과다 산출될 수 있다. 이번 글에서는 양도세 신고 시 감정평가서를 어떻게 활용해야 하는지와 시가 산정 기준을 2025년 세법 기준으로 명확하게 정리한다.감정평가서는 단순한 참고자료가 아니라, 세법상 ‘시가 인정 자료’로 기능한다. 특히 부동산 거래가 친족 간 거래·상속·증여·명의이전과 관련된 경우, 감정평가서가 .. 2025. 11. 7. 분양권·입주권·조합원 입주권 양도세 차이 완벽 해설 분양권·입주권·조합원 입주권은 모두 ‘주택으로 이어지는 권리’이지만, 세법은 각 권리를 서로 다르게 취급한다. 납세자는 권리의 법적 성격, 보유기간 산정 방식, 과세표준 계산 구조, 주택 수 산정 및 중과 요건을 정확히 구분해야 불필요한 양도세 부담을 피할 수 있다. 이 글은 2025년 기준 해석 틀을 바탕으로 분양권·입주권·조합원 입주권의 양도세 차이를 핵심만 추려 해설한다. 실무에서 자주 발생하는 착오 지점과 신고 팁까지 함께 정리했다.핵심 메시지는 세 가지다. 첫째, 분양권은 ‘새 주택을 취득할 수 있는 권리’로 단기 보유 구간에서 고세율 구조가 일반적이다. 둘째, 입주권은 ‘재개발·재건축으로 새 주택에 입주할 권리’로 종전 주택의 보유·거주 이력이 일부 승계된다. 셋째, 조합원 입주권은 정비사업 .. 2025. 11. 6. 양도세 계산 시 필요경비 인정 기준과 세무서에서 자주 문제되는 항목 정리 양도세를 계산할 때 가장 중요한 부분 중 하나가 바로 필요경비다. 양도세는 단순히 매도금액에서 취득가액만을 뺀 금액으로 계산되지 않는다. 매도 과정에서 발생한 각종 부대비용을 공제할 수 있는데, 이를 제대로 반영하지 않으면 실제보다 많은 세금을 납부하게 된다.이번 글에서는 양도세 계산 시 필요경비로 인정되는 항목의 기준과 세무서에서 자주 문제 삼는 항목들을 2025년 세법 기준으로 정리한다. 이 글은 실무 중심으로 구성되어 있으며, 실제 신고 단계에서 바로 적용할 수 있는 사례 위주로 설명한다.목차필요경비의 기본 개념과 세법상 정의필요경비로 인정되는 주요 항목증빙 요건과 인정 기준세무서에서 자주 문제되는 항목실제 사례로 본 인정·불인정 구분필요경비 입증을 위한 실무 팁결론 및 핵심 요약필요경비의 기본 개.. 2025. 11. 6. 양도세 신고 후 수정신고·경정청구 방법과 환급 사례 양도세는 신고 과정이 복잡하고 계산 항목이 많기 때문에, 신고 후 오류가 발견되는 경우가 잦다. 특히 공제 누락, 필요경비 증빙 미반영, 감정가액 오류 등으로 인해 세금이 과다 납부되는 사례가 많다. 이런 경우 납세자는 수정신고 또는 경정청구 제도를 통해 이미 납부한 세금을 환급받을 수 있다.>2025년 세법은 전자신고 기준 절차와 기한이 명확히 규정되어 있어, 적절한 시기에 정정신고를 진행하면 가산세 없이 세액을 조정할 수 있다. 본 글에서는 양도세 신고 후 수정신고와 경정청구의 차이, 절차, 환급까지의 흐름을 자세히 해설한다. 이번 글은 국세청 홈택스 절차를 기준으로 작성된 실무형 가이드이며, 실제 환급 사례와 함께 신고 흐름을 체계적으로 정리했다.목차수정신고와 경정청구의 개념 비교수정신고가 필요한 .. 2025. 11. 6. 이전 1 2 3 4 5 6 다음
